Cela découle du Plan annuel de contrôle fiscal et douanier 2021, dont les orientations générales ont été publiées ce lundi au Journal officiel de l'État (BOE). L'administration fiscale utilisera le traitement de masse de données pour vérifier que les Espagnols qui disent être partis d'Espagne ont réellement une résidence fiscale à l'étranger.
La publication des lignes directrices de l'Agence intervient en pleine polémique sur le transfert des youtubeurs en Andorre pour payer moins d'impôts.
Un exemple que nous avons actuellement est le cas de Rubius, qui a été le dernier à annoncer qu'il déménagerait dans le micro-État considéré il y a encore quelques années comme un paradis fiscal tant pour l'Espagne que pour plusieurs organisations internationales pour son secret bancaire. Bien que le créateur de contenus numériques ait assuré que la décision de déménager n'a rien à voir avec l'argent, il a également ajouté que la fiscalité plus laxiste qu'Andorre a est pour lui "un plus".
Le Trésor souligne que « les spécificités » des contribuables les plus aisés, qui ont plus de capacité et utilisent davantage l'ingénierie fiscale, "nécessitent l'utilisation de mécanismes d'analyse sophistiqués pour enquêter et comprendre les réseaux financiers et d'entreprise complexes".
Pour cette raison, l'Agence des impôts a développé des outils informatiques spécifiques, basés sur le traitement des mégadonnées, pour "déterminer la valeur nette des citoyens, leurs flux de revenus globaux et leurs relations familiales, économiques et d'entreprise". En d'autres termes: vérifier si un contribuable vit réellement à l'étranger et vous n'avez pas à payer d'impôts en Espagne.
Pour changer de résidence fiscale, il faut non seulement vivre plus de 183 jours (la moitié de l'année) à l'étranger. Les réglementations qui réglementent l'impôt sur le revenu tiennent également compte de la localisation du centre d'intérêt économique pertinent et opérationnel ―par exemple, le siège de l'entreprise dont le contribuable est propriétaire, des comptes bancaires, etc.―, et des relations familiales plus proches.
Le Trésor s'assure que le résultat des contrôles effectués grâce à l'utilisation massive de données se traduira par l'élaboration de dossiers de vérification qui débutera en 2021. "Les analyses développées à travers ce nouvel outil permettent à l'inspection des impôts d'effectuer plus facilement les tâches nécessaires pour découvrir de manière agile et efficace les indications de résidence, ce qui permettra d'intensifier au cours de cette année les actions de contrôle des citoyens relocalisés qui ont d'un niveau de richesse ou de revenu pertinent », précise le Plan annuel de contrôle fiscal et douanier approuvé pour cette année.
Source : le Pays.
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